KI-unterstützte Prüfungsautomatisierung

Auf der 14. Trendkonferenz Aufsichtsrecht der msg for banking ag — mit rund 100 Teilnehmenden vor Ort und online im Stadthaus am Markt in Frankfurt — präsentierten Prof. Dr. Dirk Schieborn und Kay Dietrich (Head of Internal Audit Business, Aareal Bank) unter dem Titel „AI@AUDIT: KI-gestützte Prüfungsautomatisierung" ihren gemeinsamen Projekterfahrungsbericht.

Im Mittelpunkt stand die Frage, wie generative KI die operative Prüfungsarbeit in der Internen Revision einer Bank grundlegend verändern kann — nicht als Ersatz für den Revisor, sondern als intellektuelles Exoskelett, das Routinearbeit übernimmt und Kapazitäten für kontextuelles Urteilsvermögen freisetzt.

Der Vortrag stellte ein Reifegradmodell für den Einsatz von LLMs in der Revision vor — vom einfachen Chatbot über RAG-Systeme bis zur vollständig integrierten Workflow-Automatisierung (Stufe 3: „Weg vom Chat, hin zum Prozess"). Anschließend wurde das Kundenprojekt AI@AUDIT bei der Aareal Bank vorgestellt: Die KI übernimmt die Massenanalyse von Verträgen, prüft jede Klausel automatisiert gegen DORA/EBA-Anforderungen und liefert strukturierte Feststellungsentwürfe mit Fundstellen und Begründungen — während der Auditor die strategische Einordnung und finale Bewertung vornimmt. Eine dreistufige Qualitätssicherungsmethodik („Engineered Trust") aus Ground-Truth-Validierung, Human-in-the-Loop-Kuratierung und Stabilitätstests sichert dabei die Verlässlichkeit der KI-Ausgaben.

Die Konferenz behandelte daneben aktuelle Entwicklungen zu MaRisk 2026 (Dr. Torsten Kelp, BaFin), dem Omnibus-Paket und ESG-Anforderungen sowie CSRBB und SREP 2.0.