KI-unterstützte Prüfungsautomatisierung

Auf der 14. Trendkonferenz Aufsichtsrecht der msg for banking ag — mit rund 100 Teilnehmenden vor Ort und online im Stadthaus am Markt in Frankfurt — präsentierten Prof. Dr. Dirk Schieborn und Kay Dietrich (Head of Internal Audit Business, Aareal Bank) unter dem Titel „AI@AUDIT: KI-gestützte Prüfungsautomatisierung" ihren gemeinsamen Projekterfahrungsbericht.

Im Mittelpunkt stand die Frage, wie generative KI die operative Prüfungsarbeit in der Internen Revision einer Bank grundlegend verändern kann — nicht als Ersatz für den Revisor, sondern als intellektuelles Exoskelett, das Routinearbeit übernimmt und Kapazitäten für kontextuelles Urteilsvermögen freisetzt.

Der Vortrag gliederte sich in drei Teile: Zunächst wurde ein Reifegradmodell für den Einsatz von LLMs in der Revision vorgestellt — vom einfachen Chatbot über RAG-Systeme bis zur vollständig integrierten Workflow-Automatisierung (Stufe 3: „Weg vom Chat, hin zum Prozess"). Im zweiten Teil wurde das Kundenprojekt AI@AUDIT bei der Aareal Bank vorgestellt: Die KI übernimmt die Massenanalyse von Verträgen, prüft jede Klausel automatisiert gegen DORA/EBA-Anforderungen und liefert strukturierte Feststellungsentwürfe mit Fundstellen und Begründungen — während der Auditor die strategische Einordnung und finale Bewertung vornimmt. Eine dreistufige Qualitätssicherungsmethodik („Engineered Trust") aus Ground-Truth-Validierung, Human-in-the-Loop-Kuratierung und Stabilitätstests sichert dabei die Verlässlichkeit der KI-Ausgaben.

Im dritten Teil wurde das Forschungsprojekt auditissimo.com vorgestellt — eine gemeinsame Initiative mit der Hochschule Reutlingen und Steinbeis Analytics. Ziel ist eine validierte KI-Suite zur Unterstützung bei IRBA-Modellprüfungen: sechs integrierte Module entlang des Audit-Lifecycles (von der regulatorischen Wissensbasis über Gap-Analyse und Tiefenprüfung bis zur automatisierten Berichterstellung), die GenAI nahtlos in den gesamten Prüfungsprozess integrieren.

Die Konferenz behandelte daneben aktuelle Entwicklungen zu MaRisk 2026 (Dr. Torsten Kelp, BaFin), dem Omnibus-Paket und ESG-Anforderungen sowie CSRBB und SREP 2.0.